ISA 계좌란? ISA 계좌 종류

 

 

 

ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌) 란?

가입자가 1개의 계좌에 예금, 펀드, ELS(파생결합증권) 등 다양한 금융상품을 선택하여 통합적으로 관리하는 계좌입니다.

크게 신탁형과 일임형으로 나뉘게 됩니다.

신탁형 ISA - 고객이 직접 편입상품 선택 (고객 수익률 - 상품 선택에 따라 결정)

일임형 ISA - 투자일임을 받아 은행이 직접 운용 (고객 수익률 - 은행 운용에 따라 결정)

구분	일반형	서민형	농어민
가입대상	19세 이상 거주자 15세 이상 19세 미만 근로소득자	총 급여액 : 5천만원 이하 근로자 소득금액 : 3천8백만원 이하 사업자	소득 금액 3천8백만원 이하
가입금액	연간 2천만원 한도 (총 1억원, 이월가능) 재형저축, 소득공제 장기펀드 보유 고객은 총 한도에서 해당 상품의 잔여한도 차감
가입기간 연장	가능 (만기일 3개월 전부터 만기일 전일까지)
최소 가입금액	일임형 ISA : 10,000원 신탁형 ISA : 원 단위
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
위무기간	3년	3년	3년

 

 

 

ISA계좌의 장정? 세제혜택

비과세 한도/분리과세 : 순이익 200만원까지 비과세 _ 초과이익은 9% 분리과세(지방소득세 포함시 9.9%)

손익 통산 : 발생한 이익/손실을 계좌내 통합과세 _ 납입원금 범위 내 인출시 감면세액을 추징하지 않습니다.

절세효과 예시

순이익 )1	개별상품 투자시 세금 )2	ISA계좌 세금		세금감면 효과
		일반형	서민형	일반형	서민형
200만원	308,000원	0원(비과세)	0원(비과세)	308,000원	308,000원
500만원	770,000원	297,000원 순이익 200만원 : 0원 (비과세) 순이익 300만원 :  297,000원 (9.9%)	99,000원 순이익 400만원 : 0원 (비과세) 순이익 100만원 :  99,000원 (9.9%)	473,000원	671,000원
1,000만원	1,540,000원	792,000원 순이익 200만원 : 0원 (비과세) 순이익 300만원 :  297,000원 (9.9%)	594,000원 순이익 400만원 : 0원 (비과세) 순이익 600만원 :  594,000원 (9.9%)	748,000원	946,000원

 

만능통장이라고도 불리는 ISA 계좌에 대해서 간략히 알아 보았습니다.

감사합니다.

 

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